12日,深交所向美錦能源下發年報問詢函,問詢函涉及減值準備計提等十問。
問詢函稱,公司2022年計提信用減值損失、資產減值損失共計2.85億元,轉回或轉銷金額共計4.86億元,本年轉回金額超過計提金額主要系固定資產、在建工程、存貨、預付賬款相關減值準備本年轉回較多。請分別說明本期轉回固定資產、在建工程、存貨、預付賬款的具體情況,包括相關資產計提減值準備的時間、轉回依據、本年轉回金額超過計提金額的原因及合理性,是否存在前期計提減值準備不準確的情形。
問詢函提到,相關公告顯示,公司擬委托控股股東美錦能源集團的控股子公司美錦礦業對公司下屬子公司汾西太岳、東于煤業、錦富煤業的煤礦進行管理,因從之前的托管經營方式轉變為自主經營方式,行使辦礦主體企業安全監管責任力度加大,委托管理費用由2.5元/噸上調至3.5元/噸。受托管理標的均為你公司從美錦能源集團處收購所得。請說明在自主經營方式下進行委托管理的必要性、合理性,委托管理費用上調的原因及合理性,委托管理費用定價標準及公允性,是否存在向控股股東輸送利益情形。
問詢函稱,公司控股股東美錦能源集團持有公司16.58億股股份,占公司總股本的38.33%,其中質押股份數量為16.49億股,占其持有公司股份數量的99.42%。請說明控股股東高比例質押股份的原因及必要性,高比例質押是否會對公司生產經營產生不利影響;控股股東未來半年內和一年內分別到期的質押股份累計數量、占其所持股份比例、占公司總股本比例、對應融資余額,并結合控股股東主要財務數據、可利用融資渠道,說明資金償付能力及具體安排,是否存在平倉風險;核實并說明控股股東是否存在通過非經營性資金占用、違規擔保、關聯交易等侵害上市公司利益的情況。
問詢函提到,公司子公司飛馳汽車2022年實現營業收入6.77億元,實現凈利潤-0.88億元,由盈轉虧,合并形成的商譽賬面余額0.67億元,本期未計提減值。青島美錦新能源2022年實現營業收入4.18億元,實現凈利潤533.97萬元。你公司應收補貼資金期末賬面余額4.02億元,根據里程階段已計提壞賬準備622.72萬元。說明新能源汽車業務毛利率水平及變化趨勢是否與同行業可比公司存在較大差異,飛馳汽車凈利潤連續下滑且本期由盈轉虧原因及合理性。
問詢函提到,公司其他應收款中往來款賬面余額4.86億元,同比增長262.23%,其他應付款中往來款賬面余額7.54億元。你公司對子公司的聯營企業清徐泓博污水處理有限公司存在因借款形成的非經營性資金往來0.98億元。請分別列表說明按欠款方歸集的期末余額前五名其他應收往來款、其他應付往來款,說明其形成原因、賬齡、金額、交易對手方是否關聯方、是否構成非經營性資金占用(針對應收往來款)/是否涉及借款及借款利率是否公允(針對應付往來款)。
問詢函稱,公司于2022年4月發行可轉換公司債券,實際募集資金凈額為35.57億元。你公司分別于2022年9月、2023年2月披露公告稱,擬將募投項目“氫燃料電池動力系統及氫燃料商用車零部件生產項目(一期一階段)”部分募集資金變更為投資“美錦氫能總部基地一期”和“灤州美錦新能源有限公司14,000Nm3/h焦爐煤氣制氫項目”,擬調整“美錦氫能總部基地一期”部分建設內容及投資金額。截至報告期期末,氫燃料電池電堆及系統項目、美錦氫能總部基地一期、灤州美錦新能源有限公司14,000Nm3/h焦爐煤氣制氫項目投資進度分別為29%、12%、1%。華盛化工新材料項目已于2021年達到預定可使用狀態,但因原材料價格上漲采購成本增加,項目收益未達預期。說明募集資金到賬后較短時間即變更募投項目的原因,請結合變更后項目的可行性、投資前景、預期收益等情況說明變更是否具備合理性及必要性。
問詢函還提到,公司報告期內投資活動現金流出113.70億元,同比增加262.86%,貨幣資金期末余額48.19億元,同比增加223.24%,交易性金融資產期末余額20.86億元,期初余額為0,主要為結構性存款及理財產品;短期借款期末余額5億元,長期借款期末余額6.17億,本期利息收入0.51億元,利息支出3.69億元。說明投資活動現金流出的具體投資內容,投資時間或項目建設期限,交易對手方是否關聯方,是否履行審議程序及信息披露義務,是否存在資金占用情形,對外投資金額增幅較大的原因。
另外,公司2022年實現歸母凈利潤22.09億元,同比下降13.05%,毛利率為21.26%,同比下降8.99個百分點,主要原因為報告期內原料煤價格高位運行導致公司采購成本大幅上漲,同時LNG、乙二醇等化產品投產,產銷量增加致成本增加。你公司各地區毛利率差異較大,如西北地區毛利率為63.04%,華南地區毛利率為7.96%;華中地區毛利率下降了36個百分點,西北地區毛利率增長了3個百分點。結合原料煤價格走勢、LNG和乙二醇等化產品投產等影響,量化分析對你公司生產成本和毛利率影響,并說明毛利率與同行業可比公司是否存在較大差異及原因。
問詢函提到,公司固定資產處置報廢發生額為13.73億元。在建工程本期計提減值損失1.98億元,主要系報告期內子公司美錦煤化工升級改造項目方案調整,拆除資產較原方案有所增加;美錦煤化工焦化升級改造項目本期其他減少金額為2.56億元,主要系項目改造方案變化,拆除資產較原方案有所增加而處置報廢的資產。無形資產-采礦權其他減少金額為2.7億元。說明你公司處置報廢固定資產的具體情況,包括資產原值、累計折舊、處置報廢原因、交易對象、是否關聯方、是否達到審議或披露標準、定價依據及公允性、損益的具體計算過程、會計處理合規性。
資料顯示,山西美錦能源股份有限公司主要從事煤炭、焦化、天然氣、氫燃料電池汽車為主的新能源汽車等商品的生產銷售。
業績方面,美錦能源2023年一季報顯示,報告期營業收入53.38億元,同比下降13.65%;歸屬于上市公司股東的凈利潤4.02億元,同比下降40.52%。2022年,美錦能源實現營收 246.00億元,同比增長15.17%;實現歸屬于上市公司股東的凈利潤22.09億元,同比下降13.04%。